Австралия

“Protecting Your Superannuation Package” («Изменения для Защиты Вашей Пенсии») - под таким названием 1 июля в Австралии вступил в силу закон (одобрен 12 марта), который, как ожидается, улучшит будущую жизнь австралийских работников, скопивших по местным меркам немного – меньше 6000 тыс. австралийских долл. (прим. 263 тыс. ₽) и владельцев «неактивных» счетов (движение средств по которым не проводилось более чем 16 мес.).



Нововведения ограничивают административные сборы пенсионных провайдеров, изменяют правила дополнительного страхового покрытия, упрощают объединение пенсионных счетов и добавляют гибкость к лимитам по налоговому вычету.


Разработка изменений основана на рекомендациях Комиссии по эффективности (Productivity Commission, спонсируется государством), опубликованных в декабре 2018 года. По ее подсчетам, новации дополнительно принесут доход в сумме 3,8 млрд AUD. (167 млрд ₽) для владельцев 3 млн неактивных и небольших счетов (10% от всех счетов) и повысят средний остаток на счетах к моменту назначения пожизненной пенсии до 533 тыс. AUD (23,4 млн ₽).


Ключевые положения закона:

  • Ограничиваются ежегодные административные сборы 3% от остатка на конец года (прежде лимита не было).

  • Отменяются комиссии за перевод средств из одного пенсионного фонда в другой (без учета суммы остатков).

  • Перестают быть обязательными страхование жизни и страхование от инвалидности для владельцев неактивных счетов (для планов с пожизненной выплатой), если будущие пенсионеры сами не захотят продлить полисы.

  • Счета с объемом активов менее 6000 AUD, по которым не было движения, будут переводиться в Австралийское налоговое управление (Australian Taxation Office, ATO). ATO, начиная с 31.10.2019 начнет объединять поступившие средства участника (при наличии) для оптимизации средств на одном счету. Если счет не может быть объединен, ATO продолжит удерживать счет (без взимания комиссий) до тех пор, пока не будет достигнута сумма 6000 AUD или не будет назначена единовременная выплата участнику при достижении 65 лет (для представителей обоих полов).

  • Вводится возможность разносить расходы на пенсионное обеспечение в течение 5 лет с даты платежа (для участников с общим объемом средств на счетах менее 500 тыс. долл.; в налоговых периодах 2018-2019 и 2019-2020 гг. лимит взносов для этого установлен в 25 тыс. AUD).

Австралийское обязательное пенсионное страхование является ключевым элементом местной пенсионной системы. Участие в этой программе обязательно для работников с доходом 450 AUD/мес. и выше (20 тыс. ₽). Работодатели уплачивают 9,5% от ФОТ (тариф будет расти на половину процентного пункта ежегодно с 2021 до 2025 г., пока не достигнет 12%) в частные пенсионные фонды. Правительство также стимулирует работников делать добровольные отчисления через налоговые льготы с фокусом на малоимущих и средний класс. Право на выплаты из сформированного пенсионного капитала возникает при достижении 57 лет (повышается до 60 лет в 2024 г.) либо при вступлении в программу Подготовки к пенсии (Transition to Retirement). На конец I кв. 2019 г. 28 млн австралийцев скопили 2,78 трлн AUD (122 трлн ₽) в частных пенсионных фондах.


Помимо этой программы жители страны-континента при достижении 65,5 лет (повышается до 67 лет к июлю 2023 г.) также имеют право на пенсию по возрасту (Age Pension), финансируемую правительством Австралии. Помимо возрастного ценза для получения этих выплат необходимо удовлетворять ряду требований по благосостоянию, доходу и резидентству.